Cara Menghitung PPN: Mengambil Inggris sebagai Contoh

Cara Menghitung PPN: Mengambil Inggris sebagai Contoh

Apakah Anda berencana menjual kerajinan tangan unik ke luar negeri atau produk elektronik populer ke pasar Eropa? Memasuki dunia e-commerce, PPN menjadi perhatian sehari-hari yang tidak bisa dihindari. Menghitung PPN lebih dari sekedar aritmatika sederhana. Sebagai komponen utama biaya penjualan, kesalahan perhitungan apa pun dapat meningkatkan biaya operasional dan bahkan menimbulkan risiko kepatuhan, yang akan membahayakan bisnis yang telah susah payah diperoleh.

Oleh karena itu, pengertian cara menghitung pajak PPN yang benar sangat penting, terutama di negara atau wilayah dengan peraturan perpajakan yang berbeda. Pada artikel ini, kami akan mengambil contoh Inggris, mulai dari konsep dasar PPN, menjelaskan keseluruhan proses penghitungan PPN, dan membantu Anda dengan mudah menangani tantangan pajak dalam operasi e-commerce.

Apa itu PPN?

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) adalah pajak yang dikenakan atas nilai tambah pada setiap tahap perjalanan suatu produk atau jasa, mulai dari produksi hingga penjualan. Nilai tambah terbesarnya adalah ia menghindari pajak berganda atas nilai yang sama, sehingga membebankan beban pajak kepada konsumen akhir.

Apakah Anda perlu mendaftar PPN bergantung pada dua faktor utama: ambang penjualan dan lokasi bisnis Anda.

  • Untuk penjual yang berbasis di Inggris: Ini wajib dilakukan setelah omset tahunan Anda melebihi ambang PPN £90.000.
  • Untuk penjual yang berbasis di luar Inggris: Selama Anda menyimpan barang di Inggris dan menjualnya ke pelanggan lokal, Anda wajib membayar PPN.

Jika Anda memenuhi syarat, berikan dokumen tertentu seperti izin usaha, fotokopi tanda pengenal atau paspor perwakilan hukum Anda, bukti alamat, informasi terkait toko, dll. Anda akan diberikan nomor PPN unik setelah itu. Nomor ini penting untuk semua transaksi dan deklarasi terkait PPN Anda.

Bagaimana Cara Kerja PPN?

Saat Anda memperluas pasar Inggris, Anda diharuskan membayar PPN atas harga semua yang Anda jual. Selain itu, Anda harus menyerahkan pengembalian PPN ke HMRC setiap triwulan.

Untuk mengetahui secara pasti berapa jumlah uang yang harus Anda bayarkan, Anda dapat menghitung PPN impor, PPN penjualan, dan selisihnya. Ingat, meskipun Anda tidak memiliki penjualan pada kuartal tertentu, Anda tetap harus memproses pengajuan PPN tepat waktu.

Bagaimana Menghitung PPN untuk Inggris?

Pelaku usaha seharusnya menguasai cara menghitung PPN dengan benar. Hal ini tidak hanya memastikan bahwa harga produk atau layanan akurat dan menghindari kerugian finansial yang disebabkan oleh kesalahan perhitungan, namun juga membantu bisnis untuk lebih mematuhi undang-undang perpajakan dan meminimalkan potensi risiko pajak.

Penghitungan PPN biasanya melibatkan PPN penjualan dan PPN impor. PPN Penjualan mengacu pada PPN yang dipungut ketika suatu bisnis menjual barang kepada orang lain, sedangkan PPN impor mengacu pada PPN yang dibayarkan ketika suatu bisnis membeli barang dari orang lain, biasanya termasuk bea masuk.

Katakanlah Anda akan menjual sejumlah sepatu ke konsumen di Inggris (tarif PPN 20%) dengan harga yang dinyatakan sebesar £5.000, membayar ongkos kirim sebesar £400, dan tarif bea sebesar 10% untuk sepatu tersebut. Selama kuartal tersebut, penjualan Anda berjumlah £14.000. Lalu, berikut detail proses cara menghitung pembayaran PPN yang sebenarnya:

Langkah 1. Hitung PPN Impor:

Bea Cukai = Nilai yang Dinyatakan × Tarif Bea Cukai Produk = £5.000 × 10% = £500

PPN Impor = (Nilai yang Dinyatakan + Biaya Pengangkutan + Bea Cukai) × Tarif PPN = (£5.000 + £400 + £500) x 20% = £1.180

Langkah 2. Hitung PPN Penjualan:

PPN Penjualan = {Penjualan Kena Pajak / (1 + Tarif Pajak)} × Tarif PPN = {£14.000 ÷ (1 + 10%)} × 20% = £2.333

Langkah 3. Hitung Hutang Pajak:

Hutang PPN aktual = PPN Penjualan – PPN Impor = £2,333 – £1,280 = £1,053

Seperti yang Anda lihat, menghitung pajak PPN bisa sangat memusingkan, terutama bagi penjual pemula. Untuk menyederhanakan pengelolaan pajak dan mengurangi biaya, Anda mungkin ingin mencoba layanan PPN profesional seperti PPN.

Didukung oleh tim pajak yang berpengalaman, VATAi mampu menawarkan solusi kepatuhan PPN yang andal untuk penjual e-commerce lintas batas. Unggah data penjualan Anda ke platform, dan sistem pintar VATAi akan secara otomatis dan akurat menghitung utang PPN, sehingga secara efektif mengurangi risiko kesalahan manual.

Tarif Standar

Tarif standar adalah tarif PPN yang paling umum, mencakup sebagian besar barang dan jasa. Di Inggris, tarif ini saat ini ditetapkan sebesar 20%. Artinya, ketika konsumen membeli barang seperti pakaian, elektronik, atau furnitur, mereka harus membayar tambahan 20% dari harga aslinya sebagai PPN.

Misalnya, jika Anda menjual kemeja ke pelanggan di Inggris seharga £100, pelanggan tersebut akan berhutang PPN tambahan sebesar £20, sehingga total pembayaran sebesar £120.

Tarif Tetap

Skema Tarif Tetap adalah metode penghitungan PPN yang disederhanakan untuk usaha kecil di Inggris. Berbeda dengan sistem tradisional, sistem ini memungkinkan perusahaan menghitung utang PPN dengan mengalikan total omzet dengan persentase tetap. Persentase tetap ini dikenal sebagai “tarif tetap” dan bervariasi tergantung pada jenis bisnis.

Misalnya, bisnis yang menyediakan layanan perbaikan komputer bisa mendapatkan keuntungan dari tarif tetap 10,5%. Jenis lain seperti akuntansi, konsultasi komputer dan IT, serta pengacara atau jasa hukum memiliki tarif tetap sebesar 14,5%. Selain itu, jika ini adalah tahun pertama pendaftaran PPN Anda (yaitu bisnis Anda baru saja mendaftarkan PPN), Anda dapat menikmati diskon 1% pada tarif ini.

Namun, perlu dicatat bahwa jika biaya termasuk PPN Anda kurang dari 2% dari omset atau pengeluaran tahunan termasuk PPN Anda di bawah £1.000 (meskipun biaya Anda melebihi 2%), HMRC akan mengklasifikasikan bisnis Anda sebagai “terbatas bisnis biaya.” Dalam hal ini, tarif tetap Anda akan secara otomatis disesuaikan menjadi 16,5%, apa pun jenis bisnis Anda.

Jadi, bisakah Anda mengikuti skema tarif tetap? Agar memenuhi syarat, bisnis Anda harus terdaftar PPN dan perkiraan penghasilan kena pajak PPN Anda selama 12 bulan ke depan tidak boleh melebihi £150.000 (tidak termasuk PPN).

Tarif Nol

Di Inggris, selain tarif PPN standar dan tarif tetap, terdapat juga tarif nol, artinya barang atau jasa tertentu dikenakan tarif PPN 0%. Meskipun item-item ini masih perlu diajukan dalam pengembalian PPN, bisnis tidak membebankan PPN kepada pelanggan atas transaksi sebenarnya. Barang dan jasa yang umumnya diberi peringkat nol mencakup makanan, pakaian anak-anak, buku, surat kabar, dan banyak lagi.

Selain itu, jika Anda belum melakukan penjualan apa pun dalam siklus saat ini, Anda juga dapat menggunakan tarif nol untuk deklarasi pajak. Kemudian, Anda tetap dapat mengklaim pengembalian atau pengurangan pajak impor yaitu PPN yang Anda bayarkan saat membeli barang.

Tarif standar, tarif tetap, dan tarif nol adalah pilihan umum di Inggris. Penjual harus memilih dan menyatakan tarif yang benar berdasarkan aktivitas bisnis tertentu. Setelah HMRC menemukan masalah, Anda mungkin menghadapi denda berat selain pajak balik. Jika Anda merasa kesulitan menghitung PPN secara manual, pertimbangkan untuk menggunakan layanan VATAi profesional untuk solusi yang efisien.

FAQ Tentang Perhitungan PPN

Bagaimana cara menambahkan PPN ke harga?

Perusahaan diharuskan untuk menawarkan harga total, termasuk PPN, pada label harga dan faktur. Jika Anda tidak tahu cara menambahkan PPN ke harga, tentukan terlebih dahulu tarif PPN yang benar yang berlaku untuk barang yang Anda jual. Kemudian ikuti rumusnya: Total Harga (termasuk PPN) = Harga Jual x (1 + tarif PPN).

Misalkan produk Anda dijual seharga £100 dan berlaku tarif PPN 20%, total harga adalah £100 × (1 + 20%) = £120

Demikian pula, Anda dapat mengikuti cara serupa untuk mempelajari cara menghitung harga tanpa PPN.

Apa perbedaan antara tarif standar PPN dan tarif tetap?

Tarif standarnya adalah tarif PPN reguler di Inggris, yang saat ini ditetapkan sebesar 20%. Penjual harus menyimpan catatan rinci setiap penjualan dan pembelian yang melibatkan PPN, karena perhitungannya bisa sangat rumit. Tarif tetap hanya tersedia untuk bisnis yang memenuhi syarat. Penjual dengan skema ini tidak perlu menghitung selisih antara PPN impor dan PPN penjualan. Sebaliknya, PPN dihitung dengan menerapkan persentase tetap terhadap total omzet. Selain itu, tarif tetap biasanya lebih rendah dari tarif standar, berkisar antara 4% hingga 16,5%.

Penggunaan tarif standar atau tarif tetap sangat bergantung pada bisnis Anda. Untuk penjual dengan omset lebih besar atau bisnis yang lebih kompleks, tarif standar dapat menampilkan PPN impor dan PPN penjualan sebenarnya, untuk menghitung pajak yang harus dibayar dengan lebih akurat. Bagi usaha kecil dengan omzet rendah, tarif tetap dapat menyederhanakan pengelolaan pajak dan mengurangi kompleksitas penghitungan. Namun perlu diperhatikan, dengan tarif flat, PPN impor tidak dapat diambil kembali pada triwulan yang sama. Hal ini dapat menyebabkan beban pajak keseluruhan yang lebih tinggi jika biaya impornya tinggi.